每经记者:闫帅每经编辑:魏冠宏

7月4日，中国证券业协会选定19家IPO申请人接受信息披露质量现场检查，陕西华勤科技实业有限公司就是其中之一。

华勤科技主要经营特种功能材料。值得一提的是，公司的实际控制人柘胜阳也是白金的实际控制人之一。《国家商报》记者注意到，华勤科技经历了两次问询，而历史沿革和核心人才控股公司是监管的重点。

例如，两项调查都询问与公司核心技术人员李湛相关的公司是否构成与公司的同行冲突。记者还发现，华勤科技的相关回复内容与另一家公司官网的介绍内容存在“争斗”，冲突点在于核心技术人才持股的公司是否实际开展经营活动。

问题一:为什么一开始没有披露实际控制人的一个以前的职位？

华勤科技成立于1992年12月，主要从事特种功能材料的研究、开发、生产和销售，包括隐身材料、伪装材料和防护材料，应用于飞机、主战坦克、舰船和导弹的隐身和表面防护。2018年至2020年，华勤科技的营收分别为4756.09万元、1.17亿元和4.14亿元，净利润分别为1024.99万元、亏损分别为1.06亿元和1.55亿元。

毛利率方面，华勤科技主营业务毛利率保持在65%以上，毛利率水平相对较高。

然而，华勤科技的风险包括大额应收账款带来的回收风险和资金周转风险。各报告期末，公司应收账款账面价值分别为4061.25万元、4800.26万元和1.8亿元，应收票据账面价值分别为2133.5万元、9078.6万元和2亿元，分别占各期末总资产的35.07%、46.19%和67.43%。

国家商报记者注意到，华勤科技的实际控制人为柘胜阳。柘升阳也是另一家科创板企业——白金的实际控制人之一。值得一提的是，白金的简历介绍与华勤科技不同。

铂科招股书显示，1982年1月至1991年12月，傅胜阳被任命为庆安航天装备股份有限公司热能技术研究所所长；1991年12月至1998年5月，哲升阳任陕西省科技咨询服务中心主任、秘书。但《华勤科技招股书》只提到，哲升阳曾在陕西省科技咨询服务中心工作。显然，白金更详细地披露了哲盛阳的就业情况。

虽然华勤科技在问询回复中提到两者在简历描述上没有显著差异，但并未说明为什么会有差异。

记者发现，陕西科技咨询服务中心的成立与华勤科技息息相关。陕西省科技咨询服务中心是1982年4月经陕西省人民政府批准成立的公益性事业单位。根据陕西省科技咨询中心提供并于1992年11月3日签署的《借款申请书》，为设立华勤科技，柘胜阳以个人名义向陕西省科技咨询服务中心借款30万元，作为创业公司的注册资本。根据当年11月24日陕西省科委《关于同意设立陕西华勤科技实业公司的批复》，华勤科技主管单位为陕西省科技咨询服务中心，注册资金来源为主管单位借款。

从时间线看，他借钱的时候是陕西省科技咨询服务中心的主要领导。华勤科技一开始没有透露浙生洋的董事身份，是不是跟借款流程有关？

对此，资深投资银行家王表示，只要贷款人确认没有问题，钱已经还了，就不是问题。

问题2:核心技术人员曾经持股的公司是否运营？

核心技术人员一直是科创板监管机构重点问询的问题之一。

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在主管对华勤科技的两轮问询中，都提到了核心技术人员李湛。李湛直接持有公司2.50%的股份，现任公司副总工程师。2019年5月起，李湛在华勤有限公司的前身工作。

披露简历显示，李湛曾任陕西航纳新材料科技有限公司执行董事、经理，北京航纳科技有限公司监事；陕西华利德防腐工程有限公司董事第一轮问询中，要求华勤科技回复李湛公司业务是否与华勤科技业务冲突。在第二轮问询中，进一步要求华勤科技说明公司防腐材料技术与上述三家公司的关系，是否存在纠纷或潜在纠纷。

华勤科技回复称，杭纳新材料于今年3月注销，华利德自成立以来未实际开展经营活动，杭纳科技销售过杭纳新材料防腐涂料产品并提供售后服务。

然而，国家商报记者注意到，一家名为西咸新区聚德工程有限公司的公司在官网介绍。“其华利德公司主要从事重防腐涂料和特种防腐涂料的技术研发、技术咨询和改造。”“凭借自主知识产权‘华利德’品牌，产品已应用于国防军工、能源化工、市政设施、新海洋等多个领域。”官网资料显示，华利德是西咸新区一德工程有限公司旗下品牌，是一家从事工业重防腐、特种防腐保温材料技术研发、推广和技术咨询的创新型企业。

西咸新区亿德工程有限公司的两大股东为张本春和周莹，前者持股70%，后者持股30%。这两个人也是华利德的两大股东。

根据杭纳新材料的历史变动记录，2017年8月3日，张本春、周莹、李湛共同持有公司股份。2018年5月2日，张本春、周莹逐渐退出新材料出货。

此外，2018年5月2日，李湛退出华利德股东。可以看出，张本春、周莹、李湛是合伙人。

西咸新区亿德工程有限公司2020年年报地址为中国西部云谷E3大厦1层102室，也是华利德2018年、2019年年报的地址。这两份年报登记的联系电话是一样的，所以我们搜索他们的微信，名字是“于善峰”。于善峰是西咸新区益德工程有限公司的联系人。

记者多次拨打这个号码，但都是“通电话”。根据2021年4月12日企业信息变更，华利德目前生产营地位于中国西部云谷一期E3大厦10楼1010室。地址与西咸新区亿德工程有限公司官网介绍的相同。

相应的，华勤科技表示，华利德并未运营，但另一家股东控制的公司表示，其产品已应用于多个领域。华利德有没有开展过任何商业活动？

记者致电华勤科技，就华勤科技初始申报未披露浙盛阳、华利德董事身份问题发来采访函，截至发稿未收到回复。

“这取决于上述公司是否与发行人存在交易和竞争关系。”王对说道。

问题CFO在做保荐人的时候会买股票吗？

另一个值得华勤科技关注的领域是其首席财务官。

吴腾飞直接持有华勤科技1.20%的股份，现任公司副总经理、财务总监、董事会秘书。吴腾飞持股时间为2020年8月。记者注意到，吴腾飞于2015年8月至2020年9月担任中国证券投资公司副总裁、高级副总裁、投资银行部主任。也就是说，吴腾飞在中信建投工作的时候，已经投资了华勤科技。

中信建投是华勤科技和白金的承销商。

2017年11月，中信建投与白金签下《辅导协议》，吴腾飞自上市以来一直是白金辅导会员之一。

对比发现，严明和李旭东是华勤科技的保荐代表人，后者也是白金的保荐代表人。此外，两家公司的项目经理也与田强有关。

事实上，发行人保荐机构与上市公司高管之间的关系一直备受关注。

比如澜沧古茶董事、副总经理刘佳杰，曾就职于公司保荐机构华创证券。澜沧古茶被要求说明刘佳杰是否与公司有业务往来，在华创证券等中介任职期间是否承担公司融资业务。

“保荐机构及其控股股东、实际控制人和重要关联方持有发行人股份的，或者发行人持有或者控制保荐机构股份的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时应当进行利益冲突审查。出具合规性审计意见，并按规定充分披露。”上海鑫谷律师事务所王怀涛律师表示，发行人高管在保荐机构工作通常不是关注的焦点，不影响保荐机构保荐工作的专业独立性。

另一位资深投资银行家表示，这样的问题不会成为问题或障碍。

国家商业日报