每年年初的这个时候，大家都要开始陆续收到大量的纳税表格，而动作快的人可能在3月份之前就已经报了税。很多学生时代经历过报税的人应该都知道，中美两国有一个5000美元的条约可以申请报税，但是很多人不确定5000美元的条约豁免怎么申报。特别是在学校，一般学校会自动处理，不用单独处理。如果你毕业后需要担心，你不知道发生了什么。
需要强调的是，市场上很多常见的报税软件，如TurboTax、Credit Karma、HR Block等。，不会自动帮你办理条约的减免税。如果雇主处理不好，你需要手动处理。如果需要申报条约，除了TaxAct可以是电子文件条约外，其他大多数的纳税申报软件都需要打印出纳税表格，附上8843或8833表格和相应的文件，邮寄到相应地区的国税局服务中心进行纳税申报。
Q
我的纳税申报状态是居留外国人，我还可以申报条约吗？
简单来说，只要你是当年的F/J签证，不管你是非居民外国人还是居民外国人，都可以申报条约减免5000美元。例如，F1签证下的OPT，或在学生身份超过5年后成为居留外国人，不会影响条约的使用。
如果一开始是F签证，后来彩票变成了H-1B签证呢？在这种双重身份下，只要你在F/J签证期间的收入达到5000美元，即使你的身份后来发生了变化，你仍然可以申请5000元的条约减免。如果F/J签证期间的收入没有达到5000美元，那么可以合理的说这期间的收入最多只能减少。
Q
如何才能看出条约是减了还是免了W2？
在处理任何问题时，从根本原因出发是最有效的——如果我的W2已经减少了条约的金额，岂不是没有必要手动上报？的确，如果雇主能自动为你计算，并且已经将W2的应税工资金额减少了5000元，那肯定是最好的。
上学的时候，很多学校会自动帮留学生计算条约部分；但是毕业后就变成OPT了，大部分雇主不会自动帮你处理。他们需要和人力资源部谈谈如何应对。
如果你的雇主已经在W2上为你办理了条约的金额，那么W2上当年的总收入应该显示扣除5000元后的金额，你会收到一张1042-S的表格，证明你有5000元的免税收入。在这种情况下，在申报纳税时，W2和1042-S表格上的金额将被视为条约的减免。如果是雇主已经为你办理过的这种情况，用常用的报税软件输入W2和1042-S，完全可以，不用做别的。注意，如果是不支持NRA身份的TurboTax等纳税申报软件，你会发现1042-S表格没有地方输入，但不填也没关系。无论如何，1042-S上的5000美元是免税的。
提示:如果雇主收到1042-S而不是从W2的总收入中减去5000元，他可以联系雇主取消1042-S表格，然后根据以下情况手动报告雇主没有在W2上办理条约。
Q
如果用人单位没有为我办理W2，我如何手工申报条约？
如何申报涡轮税
Turbotax不支持具有非居民外国人身份的人提交纳税申报单！如果你是NRA，请不要使用Turbotax进行报税，而是推荐NRA支持的报税软件。
估计现在很多人都在用TurboTax等主流报税软件。虽然TurboTax没有专门进入条约一栏，但其实用TurboTax等报税软件手动申报条约还是很容易的。只需找到您输入收入的杂项收入栏，然后找到其他收入栏，输入您的收入-5000美元，并在您的描述中写下“中美税务条约，根据第20条免税”。
在TurboTax中申报中美条约的操作如下图所示，其他税务申报软件类似:
如何报告手工报税
可能有些人和我一样，愿意直接手工填写税单。手工报告的方法类似。只需在表1040附表1第8行其他收入部分填写5000美元，写下中美税务处理原因，最后加上总收入即可。
需要注意的是，大部分报税软件都不支持表格8833的直接e-file，所以需要打印出报税表，发送给国税局。至于送到哪个地区的国税局税务中心，我目前没有看到统一的说法。有的说一定要发到奥斯汀国税局，有的说可以发到自己的国税局。我自己的经验是，我给奥斯汀送过一次国税局，也给当地送过一次国税局，都成功报了税，拿到了退税。建议如果寻求稳定，最好直接发给奥斯汀国税局。
最后，虽然国税局已经宣布纳税申报日期将推迟到7月15日，但如果预计会有退税，最好尽快申报并拿回退税款，如果有欠税，可以以后补上。毕竟让国税局给自己贷款免息总比自己给国税局贷款好。
