每个月的开始和结束是财务人员最忙、最重要的时候，一个月的工作成果要在这几天收集、上报、上税。你越是忙乱，就越有可能犯错。因此，你应该对每月的工作进行分类，分清轻重缓急，不要盲目工作。文末，边肖还收集了22张会计工作流程表，帮助你高效工作！

以增值税一般纳税人为例，列举了每月应注意的要点:

第一项

增值税金额的计算

积极检查销售业务，尽快填写费用发票，确定当月销项税额。

销售是日常工作的重点，也是企业经营的核心。销售发票是一种财务记账凭证，决定了业务发生的法律依据。因此，当发生销售业务时，企业应尽快向对方开具发票，以确定当月的销售情况。

一项业务从合同签订到公司发货、对方验收确认、发票填制都有一段时间。在这段时间里，由于客户的规模、业务往来的频率、不同公司的受理程序等存在差异。

作为企业的财务人员，尤其是主管税务的人员，必须清楚企业的日常销售业务，熟悉大客户的开票要求，能够在不耽误公司正常工作处理的情况下满足客户要求。为了协调好双方的工作，会计人员应在每月20日左右开始核实当月的发票税额，尽快完成应开票的业务。如果企业需要对方开具发票，要尽快联系，不要等到月底再和对方协商。

月底，企业财务人员还应检查税控系统中的数据是否正确开具，是否存在编码和税率错误，及时更正，并注意实际作废的发票是否与税控系统中的数据一致。

认真核对当月进项发票，确保发票及时认证或核对确认，确定当月进项税额。

通常，货物比发票提前到达企业。企业应在收货时确认发票的开具。如果在规定时间内没有收到发票，应联系对方索要发票。

进项发票通过认证或核对确认后，才能抵扣税额。注意月底前对发票进行扫描认证，上报前检查发票确认方式。因此，企业会计应及时办理，以确定当月的进项税额。

第二项

增值税纳税申报表需要在月初准备

增值税纳税申报时间为每月1-15天，但为了应对突发情况，财务人员一般会尽量提前申报。

增值税纳税申报注意事项:

注意填写申报表的顺序。在附表一的本期销售明细中，注意到部分税率需要税目支持。请提前进行税务变更，差额税需要提前登记。也请注意优先备案的时限，尽量尽早完成。请及时填写附表2，以便扣除经认证和检查的输入发票。

第三项

应计附加税和相关费用

根据税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳。

这些预提税是企业费用，所以企业在估算当月利润时也要考虑这些数据。

第四项

在线申报

现在增值税纳税申报和地方税费都可以网上申报，不用在税务局申报缴纳。

基本流程如下:大部分纳税人基本都有税控设备，所以请注意，税控设备也需要在申报完成后及时在网上复制纳税申报表并清卡。

复制纳税申报单:

金税板

当计算机连接到互联网时，登录计费系统。征费期间，系统会自动上报汇总，提示复制数据已上传成功，表示您已完成上报汇总。

税控板版本

新软件的电脑联网稳定，当服务器地址正确后，登录计费软件自动上报汇总。如果系统没有自动完成，请点击模块纳税申报处理-在线复制-报表汇总

纳税申报:纳税人登录网上申报软件进行网上申报。

注意网上申报的税种。请在申报完成前每月申报所有需要申报成功的税种。网上申请成功后，可以通过税务银联网络实时扣缴税款，也可以在银行打印完税证明到银行缴纳。请注意及时打印和保存申请材料，并将数据备份在软件中。

清零解锁:申请成功后，纳税人需要再次登录税控系统，对税控设备进行清零解锁。

注意:如果企业需要月初收发票，请在月初申报完成、清卡后再收发票。

项目5

日常会计事务

1.根据出纳的报销单，制作相关费用凭证；

2.根据销售合同，开具相关发票并进行账务处理；

3.根据银行收据开立相关往来账户；

4.根据收到的采购合同和采购发票，制作成本凭证；

5.去银行打印付款凭证，制作相关税务处理凭证；

6.费用计提与摊销:每月定期发生的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等。，不应省略或多提；对于月度摊余费用，如开办费、材料成本差异等。，及时准备摊销分配凭证。

7、根据工资报表，进行相关会计处理。

8.最后，损益科目核算:所有单据入账后，认真归集当月损益科目金额，然后分类转入“本年利润”科目，核对当月利润实现情况。

项目6

组织绑定凭证

这是每个会计的基础工作，法律对会计账簿有明确的保留期限，所以我们必须保持这些原始凭证的干净。会计凭证经整理、粘贴、折叠后，附在会计凭证上的原始凭证的顺序应与会计凭证记载内容的顺序一致，不应按原始凭证的大小排序。

会计凭证按照编号顺序定期装订成册，加上封面和封底，在装订线上加盖印章，即为会计凭证的装订。印章上应写明单位名称、年度、月份、自行记账凭证种类、起止日期、起止号、记账凭证及原始凭证号，并加盖会计主管的档期章。

装订会计凭证的要求是要美观易读。因此，在装订时，会计人员首先要设计好装订的卷数和每卷的厚度。一般来说，证书的厚度应该是1.5-2厘米，对于阅读和检查来说太厚了。有的会计在装订会计凭证时采用边角装订法，容易装订。

所有合并和装订的会计凭证都必须有封面。封面由结实、耐磨和坚韧的牛皮纸制成。

现在企业装订的企业会计凭证一般都是装在专业的会计凭证箱里，年度相关的明细账和汇总账户需要一起存放在专门的保险柜里。

会计凭证的保管期限和销毁程序必须按照会计制度的有关规定严格执行。会计凭证和会计账簿应当保存30年。会计凭证保存期满需要销毁时，必须制作清单，按规定程序报经批准后方可销毁。任何单位都不能随意销毁会计凭证。

项目7

发布财务报表

现在大多数企业采用财务软件进行会计处理，所以财务报表基本都是自动生成的。但是，作为财务人员，我们还是需要知道做财务报表的原则。财务报表是由财务软件中的科目组成的，这对撰写财务分析报告很有帮助。

项目8

月底相关事宜

月底注意及时和业务部门商量，预计当月开哪些销售发票，以便财务部门计算本月的销售金额；同时，通知采购部哪些单位已经付款，但发票还没到，需要催。

月底，和行政部门一起做这个月的工资报表

月底，与出纳员核对现金数量，并核对银行账户

项目9

核对处理后的会计凭证，再进行结转核算。

最后，在软件中查看！

在这项工作中，财务人员每个月结账前都要做好备份，这样结账后如果发现有问题，可以直接恢复结账前设置的账户。

当然，如果下个月最后一个月记账出现问题，如果可以在月初直接恢复前一个月的账套处理，也可以在本月更正，可以用红色字母进行处理。当然，你也可以取消结账。

在实际工作中，财务电脑出现了很多问题，很多财务人员对电脑不太重视，重新安装系统时可能会丢失财务数据格式。因此，建议财务人员对财务数据进行备份，包括会计软件的备份数据、开票的备份数据和网上申报软件的备份数据。

边肖还收集了22个会计工作流程表，帮助你高效工作！

四个流程图

首先，会计新手需要了解各岗位的会计工作流程和专业能力分析。

第二，让我们知道如何盘点固定资产，如何处理代理记账~

1.固定资产盘点流程图

9.流动资产管理会计流程图

10、其他会计岗位名称工作流程图

11.生产财务部部长工作流程图

12.收入会计流程图

13.统计流程图

14.市场财务部部长流程图

15.应收账款会计流程图

16.基金管理部长流程图

17.资本预算干事流程图

18.总公司会计流程图