在财务合伙人的日常工作中，涉税公式是不可或缺的。今天给大家整理了主要税种的计算公司，大家要赶紧收！
一、各种税种的计算方法
第一
增值税
1、一般纳税人
应纳税额=销项税-进项税
销项税=销售额×税率
组成应税价值=成本×
组成应税价值=成本×
2.进口货
应纳税额=组成部分应纳税额×税率
组成应税价值=关税价值+关税
3.小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额
2号
消费税
1.一般条件:
应纳税额=销售额×税率
不含税销售额=含税销售额
组成应税价值= \\\
组成应税价值=成本×
组成应税价值= \\\
组成应税价值= \\\
2.从数量中征税
应纳税额=销售数量×单位税额
3号
关税
1.从价税
应纳税额=应纳税进口货物额×单位完税价格×适用税率
2.从数量中征税
应纳税额=应纳税进口货物额×关税单位税额
3.复合符号
应纳税额=应纳税进口货物额×关税单位税额+应纳税进口货物额×单位完税价格×适用税率
4号
企业所得税
应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
应纳税额=应纳税所得额×税率
每月预付款=每月应纳税所得额×25%
月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12
5号
其他税收
1、城镇土地使用税
年应纳税额=应纳税土地面积×使用税税率
2.财产税
年应纳税额=应税财产原值××1.2%
或年应纳税额=租金收入×12%
3.资源税
年应纳税额=税额×单位税额
4.土地增值税
增值税=房地产转让收入-扣除项目
应纳税额= ∑。
5.契税
应纳税额的计税依据×税率
二、应纳税额的计算公式
第一
增值税的计算方法
1.直接税方法
应交增值税:=增值税金额×增值税税率
增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-商品销售的全部价值-合法扣除项目购买商品的金额
2.间接税方法
扣除税额=扣除项目扣除额×扣除税率
购买扣除法
扣除税额=本期购买扣除项目金额×扣除税率+受托方代收代缴税额
实际消费扣除税法
可抵扣税额=当期实际消费扣除项目金额×扣除税率+受托人代收代缴税额
一般纳税人应缴纳的增值税
一般纳税人应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额
◆销项税=销售额×税率
销售额=含税销售额/
组成应税价值=成本×
◆进项税额
不可抵扣进项税额=当月进项税额合计×当月免税项目销售额和非应税项目营业额合计/当月销售额和营业额合计
小规模纳税人应缴纳的增值税
小规模纳税人应纳增值税=销售额×征收率
销售额=含税销售额/
销售额=含税收入
进口货物的增值税
进口货物应交增值税=组成计税价值×税率
组成计税价值=免税价格+关税+消费税
2号
消费税
1.从价税率的计算
从价计征法计算的应纳消费税=销售额×税率
应税消费品销售额=含增值税销售额/
组成应税价值=/
组成应税价值=/
组成计税价值=完税价格+关税+应交消费税
组成应税价值=/
2.数量定额的计算
定额法计算的应税消费税=销售数量×单位金额
3号
企业所得税额
应纳税额=应纳税所得额×税率
应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额
应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
总利润=总收入-成本、费用和损失
1、工业企业应纳税所得额公式
工业企业应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用
产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加
其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加
本期产成品成本=期初产品中自制半成品成本余额+本期产品成本核算-期末产品中自制半成品成本余额
当期产品成本核算=材料+工资+制造费用
2.商品流通企业应纳税所得额计算公式
应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失
主营业务利润=商品销售利润+购销收入
商品销售利润=商品净销售额-商品销售成本-营业费用-商品销售税金及附加
商品净销售额=商品销售收入-销售折扣和折让
3.餐饮企业应纳税所得额计算公式
应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=营业利润+附加业务收入-附加业务成本
营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-税金及附加
营业成本=期初库存材料、半成品、成品的库存余额+本期采购材料、商品的金额-期末库存材料、半成品、成品的库存余额
4号
土地增值税金额
1.通用计算方法
应纳税总额= ∑各级土地增值额×适用税率
一定水平的土地增量×适用税率
土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额
土地增值额=房地产转让收入-扣除项目金额
2.简单计税方法
土地增值额不超过扣除项目金额的50%
应纳税额=土地增值额×30%
土地增值额超过扣除项目金额的50%且不超过100%
应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目金额×0.05
土地增值额超过扣除项目金额的100%且不超过200%
应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目金额×0.15
土地增值额超过项目金额200%
应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×0.35
5号
城市维护建设税
城市维护建设应纳税额= ×地区适用税率
应纳税额=实际营业收入额×地区适用税率-已纳税额
退税金额=已付税额-核定后应纳税额
6号
资源税金额
应纳税额=应纳税额×单位税额
7号
车船使用税
1.乘用车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆年应纳税额的计算公式为:
年应纳税额=车辆拥有量×适用年税额
2.年应纳税额=货车净吨位×适用年税额
3.客车和货车应纳税额的计算公式为:
年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额
载人部分年应纳税额=载人车辆适用年税额×50%
货物部分的年应纳税额=货物部分的净吨位×适用的年税额
4.摩托艇应纳税额计算公式:
摩托艇年应纳税额=摩托艇净吨位×适用年税额
5.非机动船应纳税额=非机动船载重吨位×适用年税额
6.新购车辆按购买期剩余月份的比例征收车船税，计算公式为:
新购车船应纳税额=各种车船的吨位×从购买之日起至征期结束的剩余月数/征期月数
本期补缴漏缴税款=漏缴车船税次数×适用税额/按规定上缴国库次数
本期少缴税款=-已缴税款
误缴税款的退还
退还应计未计多缴的税款=已入库税款-重新核定后的应纳税额
房地产税年度应纳房地产税=房地产评估值×税率
每月应缴房产税=每年应缴房产税/12
季度应缴房产税=年度应缴房产税/4
8号
土地使用税金额
年应纳土地使用税=土地使用总平方米数×每平方米土地年纳税额
月度或季度应纳土地使用税=年度应纳土地使用税/124
9号
印花税
1.买卖合同中应付印花税的计算
应纳税额=购销额×3/10000
2.建筑工程勘察设计合同印花税的计算
应纳税额=收费×5/10000
3.加工合同中应付印花税的计算
应纳税额=加工承揽收入×5/10000
4.建筑安装工程合同应付印花税的计算
应纳税额=合同金额×3/10000
5.物业租赁合同中应付印花税的计算
应纳税额=租赁金额×1/1000
6.仓储合同中应付印花税的计算
应纳税额=仓储费×千分之一
7.贷款合同中应付印花税的计算
应纳税额=贷款额× 0.5/10000
8.财产保险合同中应付印花税的计算
应纳税额=保险费收入×千分之一
9.产权转让文件应付印花税的计算
应纳税额=单据中包含的金额×5/10000
10.技术合同印花税的计算
应纳税额=合同金额×3/10000
11.货物运输合同中应付印花税的计算
应纳税额=运输成本×5/10000
12.商业帐簿应付印花税的计算
资本账簿中应付印花税的计算公式为:
应纳税额=×5/10000
其他账簿中应纳税额的计算。公式是:
应纳税额=账簿数×5
10号
关税
1、应纳进口关税的计算。公式是:
应纳税额=完税价格×进口税率
完税价格=离岸价+运输费、保险费等。=国内批发价/)
2.应付出口关税的计算。公式是:
出口关税应纳税额=应纳税额×出口税率
完税价格=离岸价/
